Calcolo deduzione IRPEF/IRES per IRAP pagata sul costo del lavoro e oneri finanziari: versione cloud

- DENOMINAZIONE CONTRIBUENTE: inserire il nominativo del cliente per cui si effettuano i conteggi; Relativamente ai periodi d’imposta precedente e al periodo d’imposta corrente inserire i seguenti dati: - COSTI PERSONALE e ASSIMILATI: inserire il costo sostenuto per il personale dipendente e assimilati; 

- DEDUZIONI EX ART. 11 CO. 1 LETT. a), 1-BIS, 4-BIS E 4-BIS.1 DEL DLGS. 446/97: inserire le deduzioni spettanti ai sensi dell’art. 11, commi 1, lett. a), 1-bis, 4-bis, 4-bis.1 e 4-octies del decreto legislativo n. 446 del 1997. Con riferimento al modello Irap per le società di capitali si tratta degli importi indicati nei seguenti righi: IC66 – IC67 – IC68 - IC69 – IC57 per le “indennità autotrasportatori” 

- VALORE PRODUZIONE NETTO: inserire l’importo del valore della produzione netta ai fini della determinazione dell’IRAP. Con riferimento al modello Irap per le società di capitali si tratta dell’importo indicato nel rigo IC76; 

- IRAP DOVUTA NEL PERIODO D'IMPOSTA: inserire l’importo dell’IRAP dovuta: rigo IR21 del modello Irap;

- ONERI FINANZIARI SOSTENUTI NEL PERIODO D'IMPOSTA: indicare S se nel periodo d’imposta di riferimento sono stati sostenuti oneri finanziari oppure N se non sono stati sostenuti oneri finanziari o se gli stessi siano stati inferiori ai proventi finanziari; Relativamente al periodo d’imposta corrente indicare i seguenti dati: 

- SALDO e/o ACCONTI RELATIVI AL PERIODO D'IMPOSTA: inserire l’importo del saldo e/o di acconti relativi al periodo d’imposta precedente e pagati nel periodo d’imposta corrente; 

- ACCONTI RELATIVI AL PERIODO D'IMPOSTA: inserire l’importo degli acconti relativi al periodo d’imposta corrente pagati nel medesimo periodo d’imposta. Una volta inseriti i suddetti dati nella sezione DETERMINAZIONE IMPORTI DEDUCIBILI verranno indicati gli importi deducibili distinguendo la quota relativa alle spese per il personale e la quota del 10% deducibile fortetariamente in presenza di oneri finanziari.