Fisco

La guida online dedicata alle criptovalute che analizza gli aspetti civilistici, giuridici, tributari e di antiriciclaggio in capo alle persone fisiche ed alle società; si riportano esempi di calcolo delle plusvalenze fiscali e di monitoraggio fiscale, nonché indicazioni sulla compilazione della dichiarazione dei redditi (quadri RT e RW) e della dichiarazione di successione.
Il testo è aggiornato con la circolare dell’Agenzia delle Entrate n. 30/E del 27.10.2023, con le sue più recenti risoluzioni, nonché con i modelli delle dichiarazioni dei redditi 2024 (per l’anno 2023).
 
Con schemi, sintesi ed esempi
 
A cura di: Redazione Sistema Ratio

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La nuova guida digitale dedicata al fenomeno dei “creatori digitali” e ai relativi trattamenti fiscali e amministrativi.

L'influencer marketing è un settore in crescita, con milioni di influencer attivi in Europa occidentale e un giro d'affari di 323 milioni di euro in Italia nel 2023. Tuttavia, manca ancora una normativa fiscale specifica per regolare i redditi di questi creatori digitali, complicando la gestione delle loro attività e dei contratti con i brand.

Con un approccio pratico e analitico, vengono trattate le varie categorie di influencer, le modalità attraverso quali generano profitti, i principali adempimenti fiscali e amministrativi, l’applicazione delle imposte sul reddito e dell’IVA, la residenza dell’influencer, la pubblicità online e le società per lo sfruttamento dell’immagine (star company e agency management).

Con tabelle, riferimenti normativi ed esempi.

A cura di: Rosanna Marchegiani

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La guida digitale che illustra tutti gli aspetti e le particolarità dei regimi forfetari. Parliamo degli aspetti generali del regime, la fatturazione dei contribuenti forfetari, le operazioni con l'estero, gli aspetti contabili, dichiarativi e sanzionatori. Include approfondimenti in forma schematica, aspetti operativi, modelli e casi pratici.

Aggiornato nel 2024 con le ultime novità legislative.

Ecco alcuni degli argomenti trattati:

• Regime forfetario per persone fisiche dal 2023
• Accesso e uscita dal regime forfetario e rettifica Iva
• Superamento del limite di € 100.000 nel regime forfetario
• Fatturazione elettronica
• Regime forfetario e reverse charge
• Operazioni con l'estero
• Certificazione dei compensi per contribuenti minimi e forfetari
• Compliance dati quadro RS per forfettari

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La guida online che illustra la disciplina del consolidato fiscale nazionale, il regime di tassazione opzionale che si concretizza con la determinazione in capo alla società o ente controllante di un unico reddito imponibile di gruppo e, dunque, di un’unica imposta sul reddito delle società del gruppo.

Vengono indicati e trattati:

• i soggetti ammessi ed esclusi;
• i requisiti di adesione;
• le opzioni per il consolidato e le relative revoche;
• gli obblighi delle società;
• l’utilizzo delle perdite fiscali;
• le compensazioni;
• la disciplina degli acconti;
• le operazioni straordinarie.

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L'ebook aggiornato 2024 che illustra gli aspetti civilistici, fiscali e previdenziali delle società semplici, con spunti di riflessione su come comporre lo statuto e le diverse clausole che possono essere redatte al fine di gestire i patrimoni familiari e immobiliari degli imprenditori.

Con tabelle, schemi, esempi e casi pratici.

A cura di: Cinzia De Stefanis

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L’ebook dedicato alla disciplina del concordato preventivo biennale. Vengono trattate tutte le novità introdotte con il Decreto legislativo del 12 febbraio 2024 n. 13, che fissa la nuova disciplina entrata in vigore il 22 febbraio 2024.

Nella cornice delle novità introdotte trovano spazio l’introduzione di misure che incentivano l'adempimento spontaneo dei contribuenti, gli aspetti generali del concordato, la definizione dei contribuenti per i quali si applicano gli ISA e di quelli che aderiscono al regime forfetario e infine le disposizioni di coordinamento.

Con tabelle e riferimenti normativi; è previsto il costante aggiornamento dell’ebook nel corso del 2024 con ogni variazione intercorsa nella disciplina. 

A cura di: Cinzia De Stefanis

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Il nuovo ebook espone e illustra la disciplina generale relativa alla tassazione ai fini IVA delle cessioni di determinate categorie di beni che possono essere soggetti a doppia imposizione.

Vengono trattati gli ambiti di applicazione del regime del margine, le diverse tipologie, la cessione di autovetture e la compravendita estera, le vendite all’asta, le vendite occasionali di opere d’arte e i beni acquistati da privati.

Con casi pratici, esempi, schemi e una ricca appendice normativa.

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Applicazione in cloud che stima il diverso trattamento fiscale previsto tra il regime ordinario e il regime forfettario. Licenza annuale, assistenza tecnica, senza necessità di installazione.

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L’ebook che analizza la particolare disciplina IVA nel settore edile e immobiliare. Approfonditi, oltre agli aspetti generali, gli ambiti di applicazione del reverse charge, le aliquote IVA, la fatturazione delle cessioni e locazioni di terreni e fabbricati e delle prestazioni di servizi nel settore immobiliare, gli interventi di recupero, le locazioni immobiliari e i contratti di appalto.

A cura di: Raffaele Pellino

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L'ebook che esamina il trattamento fiscale e contributivo degli omaggi a favore di clienti e dipendenti. Vengono inquadrate le varie tipologie di omaggio, i regali natalizi, il trattamento ai fini delle imposte dirette e ai fini IVA, le modalità di compilazione delle fatture, le cessioni gratuite all’estero e quelle relative a destinatari particolari, con una parte finale dedicata alle ultime novità in tema di fringe benefit e autovetture assegnate a uso promiscuo.

A cura di: Cinzia De Stefanis

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La guida online che esamina le definizioni nel nostro ordinamento in tema di holding. Vengono approfonditi la fiscalità IRAP, il regime IRES e le problematiche IVA. Un focus è dedicato ai profili bilancistici della holding, alle operazioni societarie e agli adempimenti comunicativi. Vengono esaminate inoltre le diverse modalità di creazione di una holding, con una particolare attenzione riservata alla nuova operazione di scissione mediante scorporo.

A cura di Adriana Barea

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Il nuovo ebook offre una panoramica sulla gestione dei redditi derivanti da lavoro autonomo, prendendo in considerazione le novità della Legge delega. Si analizza il trattamento dei compensi percepiti, degli interessi e delle indennità varie, della gestione dei beni materiali e immateriali, delle spese sostenute nel periodo d’imposta. Un particolare focus viene posto sui principali riflessi Iva. L’ultimo capitolo è dedicato alla ritenuta fiscale sui redditi di lavoro autonomo.  

Il pratico vademecum di oltre 90 pagine è corredato di esempi e schemi operativi, utili alla gestione quotidiana delle attività collegate.

A cura di: Raffaele Pellino

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Il nuovo ebook riepiloga la disciplina delle liquidazioni periodiche IVA, operazione che riguarda tutte le attività economiche che sono tenute al calcolo dell’imposta in questione.
Vengono spiegati in dettaglio e in forma schematica gli aspetti operativi quali le modalità di compilazione delle LIPE, i vari quadri della dichiarazione (VP, VH, VL), gli aspetti sanzionatori, il ravvedimento operoso e le comunicazioni periodiche IVA.
L’ebook è comprensivo di riferimenti normativi, tavole e formulari riutilizzabili in formato Word. Contiene inoltre un capitolo finale dedicato interamente alle comunicazioni periodiche IVA precompilate.

A cura di: Raffaele Pellino

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L'ebook che espone e illustra la disciplina generale relativa alla residenza e al domicilio fiscale, con ulteriore focalizzazione sui poteri di controllo e accertamento dell’Amministrazione Finanziaria e le strategie di difesa del contribuente.
Oltre 80 pagine comprensive di casi pratici, formulari e riferimenti anche alle fattispecie particolari e di maggiore interesse, come ad esempio i residenti all’estero.

A cura di Cinzia De Stefanis

Parliamo di:

• La residenza e il domicilio delle persone fisiche dal punto di vista civilistico fiscale
• L’errore dell’interpello all’Agenzia delle Entrate
• Accertamenti sulla residenza delle persone fisiche e difesa del contribuente
• Accertamento fiscale dei residenti all’estero
• NIN per il Regno Unito
• Iscrizione all’Aire (Anagrafe italiani residenti all’estero)
• Transfrontalieri
• Accordi bilaterali esistenti per evitare le doppie imposizioni
• L’Irpef

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L'ebook che illustra la corretta applicazione dell’Iva e dell’inversione contabile nel settore edile e nella complessa gestione degli appalti e subappalti.
Oltre 80 pagine, comprensive di casi pratici, tabelle e un esempio editabile e personalizzabile di un contratto di appalto e subappalto.

A cura di: Raffaele Pellino

Parliamo di:

• Reverse charge nei subappalti edili
• Adempimenti dichiarativi per subappalto nell’edilizi
• Reverse charge nei servizi di demolizione, installazione impianti e completamento su edifici
• Reverse charge per impianti unitari funzionali agli “edifici”
• Prestazioni edili con unico contratto di appalto
• Installazione e manutenzione di impianti antincendio
• Disciplina sanzionatoria sul reverse charge
• Errata fatturazione nel reverse charge
• Operazioni inesistenti imponibili: reverse charge con sanzione al 90%
• Il contratto di appalto e subappalto
• Elementi documentali minimi nel subappalto con reverse charge

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La guida di oltre 70 pagine che illustra le procedure di definizione agevolata dei rapporti con il Fisco.

A cura di: Raffaele Pellino

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Questo ebook di oltre 100 pagine ha lo scopo di inquadrare i principali adempimenti che il medico deve affrontare per l’avvio della propria attività sia da punto di vista della disciplina generale che quella di natura fiscale.
L’obiettivo è fornire una bussola sia per i Giovani Medici ed Odontoiatri, che per i Colleghi ormai avviati nella professione. Ricco di esempi, tabelle e modulistica.

A cura di: Cinzia De Stefanis

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La guida digitale aggiornata 2023 che illustra gli aspetti generali, il regime agricolo, gli ETS, i casi di acquisti intra-extra UE. Circa 90 pagine con approfondimenti, casi pratici, esempi e schemi.

A cura di: Clara Pollet e Simone Dimitri

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Tutte le novità delle operazioni con l’estero: dalla fatturazione elettronica alle regole Iva
La guida di oltre 90 pagine, aggiornata 2023, che illustra gli apsetti generali, le operazioni attive e passive e anializza i casi particolari.

A cura di: Clara Pollet e Simone Dimitri

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L’ebook aggiornato con le ultime novità che illustra, in oltre 100 pagine, le novità, gli adempimenti e i vantaggi del Patent Box.

A cura di: Sabrina Silipo

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L'ebook di oltre 50 pagine esamina l’inquadramento generale, le imposte, la giurisprudenza e le possibilità di utilizzo delle polizze a copertura dei rischi aziendale e per la gestione della liguidità.

A cura di: Marco Nessi

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La guida che approfondisce il trattamento ai fini iva e imposte dirette dei vicoli ad uso aziendale e professionale.
Oltre 70 pagine con schemi, sintesi, esempi per approfondire il trattamento iva e ai fini delle imposte dirette dei veicoli a motore a disposizione di imprese e professionisti, con una sintesi delle misure incentivanti attualmente in vigore.

Si parla di:

• Inquadramento oggettivo
• Disciplina ai fini iva
• Disciplina ai fini imposte dirette
• Agevolazioni

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Il programma consente di determinare il compenso netto da corrispondere ad un lavoratore autonomo, in base al regime di determinazione delle imposte dallo stesso adottato (Ordinario, Forfetario 'Start Up', Forfetario, Imprenditoria Giovanile), in modo che lo stesso possa percepire, una volta determinate le imposte Irpef/sostitutive, addizionali regionale e comunale (se dovute), Irap (se dovuta) e i contributi previdenziali, un importo lordo prestabilito.

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Il programma consente di determinare l’importo deducibile dal reddito, ai fini Ires o Irpef, relativo all’Irap pagata nel periodo d’imposta selezionato. Vengono determinate sia la deduzione per l’Irap relativa al costo del lavoro che la deduzione forfetaria del 10% in presenza di sostenimento di oneri finanziari (se superiori ai proventi finanziari).

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Applicazione in cloud per la gestione del plafond mobile IVA.

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Applicazione cloud per la gestione del plafond mobile IVA globale. Prezzo IVA compresa.

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Aggiornata con le tabelle aliquote IRPEF 2024. La Legge n. 205/2017 (cd. Legge di Bilancio 2018) ha modificato la tassazione dei dividendi percepiti da persone fisiche non in regime di impresa, rendendo omogeneo il trattamento delle partecipazioni ‘qualificate’ e ‘non qualificate’, ed assoggettando entrambe ad una ritenuta a titolo di imposta del 26%.

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L'applicazione costituisce una rapida "checklist" per verificare se un contribuente persona fisica può accedere/permanere nel regime dei c.d. "contribuenti forfetari" (ex art. 1, commi da 54 a 89, L. 190/2014 – Legge Stabilità 2015, come modificati dalla L. 208/2015 - Legge stabilità 2016).

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L’ebook che illustra la normativa, le procedure, i soggetti interessati e la tutela del contribuente.
Oltre 70 pagine operative di approfondimento della normativa in tema di indagini finanziarie, l’ambito di applicazione, le procedure e gli strumenti di tutela del contribuente. Con tabelle, schemi ed esempi.

A cura di: Luisa Pieralli

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L’ebok che illustra la campagna di compliance dell’Agenzia delle Entrate sulla base dello scambio di dati fiscali.
Circa 60 pagine che illustrano le informazioni derivanti le procedure di comunicazione tra gli Stati membri UE: gli adempimenti connessi con esempi pratici e modelli subito riutilizzabili.

A cura di: Cinzia De Stefanis

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La nuova guida online che illustra i ruoli, il mercato e le procedure relative alle operazioni di compravendita nel mercato dell'arte.
Oltre 80 pagine con esempi, modelli e approfondimenti.

A cura di: Paola Giordani 

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Calcolo previsionale IRPEF 2023 è l'applicazione in cloud per la determinazione in via PREVISIONALE dell'IRPEF per i redditi 2023.

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La guida online di oltre 70 pagine che illustra in modo pratico ed operativo l’istituto del trust, analizzandone la disciplina fiscale, le imposte dirette, Irap, IMU, IVIE e il monitoraggio fiscale. Con tabelle, esempi e l’analisi di casi particolari.

A cura di: Redazione Sistema Ratio

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La legge di bilancio 2024 ha riaperto i termini per effettuare la rivalutazione delle partecipazioni in base alle disposizioni dell’art. 5 della Legge 28.12.2001, n. 448. La norma consente la rivalutazione delle partecipazioni possedute alla data del 1° gennaio 2024. La rivalutazione dovrà avvenire tramite una perizia giurata di stima e il versamento delle imposte sostitutive da effettuare entro il 30 giugno 2024.

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La Legge di Bilancio 2024 ha riaperto i termini per effettuare la rivalutazione dei terreni in base alle disposizioni dell’art. 7 della Legge 28.12.2001, n. 448. Viene consentita la rivalutazione dei terreni posseduti data del 1° gennaio 2024. La rivalutazione dovrà avvenire tramite una perizia giurata di stima e il versamento delle imposte sostitutive, da effettuare entro il 30 giugno 2024. Viene previsto che la percentuale dell’imposta sostitutiva risulti pari al 16% del valore del terreno.

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La guida online di oltre 140 pagine che illustra i contratti di agenzia le prestazioni assistenziali, obblighi e diritti Enasarco.

A cura di: Cristina Rigato

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Oltre 140 pagine che illustrano gli aspetti generali del ravvedimento operoso, le imposte, la normativa Iva e molto altro. Con approfondimenti, analisi e schemi.

Parliamo di:

• Aspetti generali
• Imposte dirette
• Sostituti d’imposta
• IVA
• Omessa trasmissione telematica da parte di intermediari
• Altre imposte indirette
• Locazioni
• Pagamenti rateali avvisi bonari e di accertamento
• Tributi locali
• Diritto camerale, tassa vidimazione libri sociali e imposte di bollo su registri fatture
• Mod. F23, F24 e crediti d’imposta

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La guida online che illustra il cambiamento del tipo di organizzazione sociale, della forma giuridica di una società partendo dalla disciplina civilistica di riferimento.
Oltre 70 pagine che analizzano i principali momenti contabili:

• redazione della perizia di trasformazione;
• eventuale chiusura dei conti della società trasformata;
• eventuale adeguamento dei valori contabili a quelli indicati dal perito;
• redazione dell’ordinario bilancio di esercizio al termine del normale periodo amministrativo;
• gli aspetti fiscali e le opportunità.

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La guida online che illustra tutti gli aspetti amministrativi e contabili e i principali adempimenti del settore agricolo.
Oltre 200 pagine arricchite da schemi riepilogativi, tabelle ed esempi per un’immediata comprensione di tutti gli adempimenti.

Parliamo di: 

• Imprenditore agricolo
• Impresa agricola in forma associata
• Le società cooperative agricole
• L’attività di agriturismo
• Il contratto di rete agricola
• La pubblicità dichiarativa e costitutiva C.C.I.A.A.
• Attestazione di qualità dei prodotti agricoli
• Disciplina dell’Iva in agricoltura 
• Imposte dirette e agricoltura
• Imposta regionale sulle attività produttive (Irap)
• Le violazioni amministrative
• Le violazioni penali tributarie
• La responsabilità dell’ente

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Il software che fornisce i dati utili alla compilazione dell'F24. L’applicativo prevede il nuovo tasso legale in vigore "pro rata temporis" dal 1.01.2022, pari a 1,25%.

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Il superbonus del 110% delle spese di efficientamento energetico e antisismiche previsto dall’articolo 119 del D.L. 34/2020 è senza dubbio uno degli interventi anti-COVID che hanno riscosso più apprezzamenti. Al fine di limitare al minimo gli abusi il legislatore ha previsto che, ai fini della cessione del credito ai fornitori con sconto sul corrispettivo o ad altri soggetti fra cui le banche, l’esercizio dell’opzione sia effettuata con modalità telematica e munita del visto di conformità ai sensi dell'articolo 35 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241.

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Il programma determina l'IRES relativa al periodo di imposta precedente dovuta dalle cooperative a mutualità prevalente (di consumo, di produzione e lavoro, agricole, sociali).

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La legge di bilancio 2020 (L. 160/2019, art. 1, commi 198 e seguenti) ha istituito, a partire dal 2020, tre nuovi crediti d'imposta, rispettivamente:

- per le attività di ricerca e sviluppo;
- per le attività di innovazione tecnologica;
- per le attività di design e innovazione estetica.

Possono accedere ai suddetti crediti d'imposta, utilizzabili esclusivamente in compensazione in tre quote annuali di pari importo a decorrere dal periodo d'imposta successivo a quello di maturazione, tutte le imprese residenti nel territorio dello Stato, incluse le stabili organizzazioni di soggetti non residenti, indipendentemente dalla forma giuridica, dal settore economico di appartenenza, dalla dimensione e dal regime fiscale di determinazione del reddito d'impresa.
Ai fini del riconoscimento dei crediti d'imposta sono previsti specifici obblighi di certificazione dell'effettivo sostenimento delle spese ammissibili e la corrispondenza delle stesse alla documentazione contabile predisposta dall'impresa. Tale certificazione è rilasciata dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti.

È disponibile il Pacchetto software Crediti d'imposta per ricerca e sviluppo, innovazione tecnologica, design e innovazione estetica ed in Versione Cloud.

Il pacchetto contiene:
- Credito imposta ricerca e sviluppo 2020 - CLICCA QUI per provare la VERSIONE DEMO;
- Credito imposta innovazione tecnologica 2020 - CLICCA QUI per provare la VERSIONE DEMO;
- Credito imposta design e innovazione estetica 2020 - CLICCA QUI per provare la VERSIONE DEMO

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